Como Relatar Opcoes De Acoes




Como Relatar Opções De AçõesSe voce receber uma opcao para comprar acoes como pagamento por seus servicos, podera ter receita quando receber a opcao, quando exercer a opcao ou quando alienar a opcao ou o estoque recebido ao exercer a opcao. Existem dois tipos de opcoes de compra de acoes: As opcoes concedidas sob um plano de compra de acoes para funcionarios ou um plano de opcoes de acoes de incentivo (ISO) sao opcoes de acoes estatutarias. Opcoes de acoes que sao concedidas nem sob um plano de compra de acoes de funcionarios nem um plano ISO sao opcoes de acoes nao estatutarias. Consulte a publicacao 525. Rendimento tributavel e nao tributavel. Para obter assistencia para determinar se voce recebeu uma opcao de compra de acoes estatutaria ou nao estatutaria. Opcoes estatutarias de acoes Se o seu empregador conceder a voce uma opcao estatutaria de acoes, geralmente nao inclui nenhum valor em sua receita bruta quando recebe ou exerce a opcao. No entanto, voce pode estar sujeito a imposto minimo alternativo no ano em que voce exerce um ISO. Para obter mais informacoes, consulte o Form 6251 Instrucoes (PDF). Voce tem renda tributavel ou perda dedutivel quando vende as acoes que comprou ao exercer a opcao. Geralmente, voce trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se voce nao cumprir requisitos especiais periodo de detencao, voce tera que tratar a renda da venda como renda ordinaria. Adicione esses valores, que sao tratados como salarios, a base do estoque na determinacao do ganho ou perda na alienacao de acoes. Consulte a publicacao 525 para obter detalhes especificos sobre o tipo de opcao de compra de acoes, bem como regras para quando a renda e relatada e como a renda e relatada para fins de imposto de renda. Incentive Stock Option - Apos o exercicio de um ISO, voce deve receber de seu empregador um Formulario 3921 (PDF), Exercicio de uma Opcao de Compra de Incentivo sob a Secao 422 (b). Este formulario informara datas e valores importantes necessarios para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinaria (se aplicavel) a ser relatada em seu retorno. Plano de Compra de Acoes para Empregados - Apos a primeira transferencia ou venda de acoes adquiridas por meio do exercicio de uma opcao concedida de acordo com um plano de compra de acoes para funcionarios, devera receber do seu empregador um Formulario 3922 (PDF), Transferencia de Acoes Secao 423 (c). Este formulario ira relatar datas e valores importantes necessarios para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinaria a ser relatado em seu retorno. Opcoes de acoes nao-estatutarias Se o seu empregador lhe conceder uma opcao de compra de acoes nao estatutarias, o montante de receita a incluir e o tempo necessario para inclui-lo depende se o valor justo de mercado da opcao pode ser prontamente determinado. Valor Justo de Mercado Prontamente Determinado - Se uma opcao e ativamente negociada em um mercado estabelecido, voce pode prontamente determinar o valor de mercado justo da opcao. Consulte a publicacao 525 para outras circunstancias sob as quais voce pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opcao e as regras para determinar quando voce deve relatar o lucro de uma opcao com um valor de mercado prontamente determinavel. Nao Facilmente Determinado Valor de Mercado Justo - A maioria das opcoes nao-estatutarias nao tem um valor de mercado prontamente determinavel. Para opcoes nao estatutarias sem um valor justo de mercado prontamente determinavel, nao ha evento tributavel quando a opcao e concedida, mas voce deve incluir no resultado o valor justo de mercado das acoes recebidas no exercicio, menos o valor pago, quando voce exerce a opcao. Voce tem rendimento tributavel ou perda dedutivel quando vende as acoes que recebeu ao exercer a opcao. Geralmente, voce trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informacoes especificas e requisitos de relatorios, consulte a publicacao 525. Ultima revisao ou atualizado: 20 de setembro de 2016Como informar opcoes de acoes em sua declaracao de imposto O artigo acima destina-se a fornecer informacoes financeiras generalizadas destinadas a educar um grande segmento do publico que Nao da imposto personalizado, investimento, legal, ou outro negocio e conselho profissional. Antes de tomar qualquer acao, voce deve sempre procurar a assistencia de um profissional que conhece sua situacao particular para aconselhamento sobre impostos, seus investimentos, a lei, ou qualquer outro negocio e assuntos profissionais que afetam voce e / ou sua empresa. O prazo de arquivamento do IRS para o ano fiscal de 2015 e 18 de abril de 2016 (exceto para os residentes de Massachusetts ou Maine, onde o prazo de arquivamento do IRS para o ano fiscal de 2015 e 19 de abril de 2016). 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Poupanca e comparacao de precos com base no aumento esperado de preco esperado 3/18/16. Precos sujeitos a alteracao sem aviso previo. A qualquer momento e em qualquer lugar: o acesso a Internet exigiu taxas padrao de mensagens e dados para baixar e usar aplicativos para dispositivos moveis. O reembolso o mais rapido possivel: O reembolso o mais rapido do imposto com efile e os prazos de reembolso do imposto de deposito direto variara. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Servico de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este metodo de pagamento. Os precos estao sujeitos a alteracao sem aviso previo. Este beneficio esta disponivel com produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Home amp Business / QuickBooks Self-Employed bundle oferece. Sobre nossos especialistas em produtos TurboTax: O atendimento ao cliente e o suporte a produtos variam de acordo com a epoca do ano. 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Aqui estao algumas das opcoes de acoes mais comuns dos empregados e planos, e os formularios de declaracao de imposto necessarios, para tornar o tempo de imposto menos estressante. Planos de Compra de Acoes dos Empregados (ESPP) Este programa voluntario, fornecido atraves de seu empregador, permite que voce faca contribuicoes de folha de pagamento para ser usado para comprar acoes da empresa com desconto. O desconto pode ser ate 15 mais baixo do que o preco de mercado. Geralmente ha um periodo de oferta em que o empregado pode fazer contribuicoes para este programa. O preco de mercado da acao para compra e entao determinado na data da compra, momento em que as contribuicoes dos funcionarios sao usadas para comprar acoes com desconto no nome dos funcionarios. Baseado em quanto tempo o empregado detem o estoque, o desconto e considerado o rendimento ordinario e incluido no Formulario W-2 pelo empregador (posicao nao qualificada) ou e considerado rendimento de ganho de capital e contabilizado no momento da venda (posicao qualificada). Para posicoes nao qualificadas. Sua base de custo ajustado e a receita de remuneracao relatada no Formulario W-2 mais seu custo de aquisicao. Para posicoes qualificadas. Sua base de custo e simplesmente o custo de aquisicao que permite que o desconto recebido seja relatado como um ganho de capital em vez do lucro ordinario. Unidades de Acoes Restritas (RSU) Estas unidades de acoes sao concedidas a um empregado como forma de remuneracao. O empregado nao recebe o estoque no momento do premio, mas tem um plano de aquisicao especifico descrevendo quando o empregado recebera o estoque. No momento em que as acoes sao adquiridas, o empregado recebe as unidades eo justo valor de mercado (VBA) das acoes recebidas nessa data e considerado lucro. Dependendo do plano de empregadores, voce pode optar por pagar impostos sobre o rendimento no momento em que a acao e concedida, no momento em que as acoes vests, ou na data colete. O valor informado a voce como renda no Formulario W-2 pelo seu empregador no momento em que os coletes de acoes serao entao sua base de custo ajustado nessas unidades de acoes. Incentive Stock Options (ISO) Os requisitos para as unidades ISO sao mais rigorosos e, por sua vez, proporcionam um tratamento fiscal mais favoravel. As unidades ISO devem ser mantidas por pelo menos um ano apos o exercicio das opcoes. Alem disso, voce nao pode vender as acoes ate pelo menos dois anos apos as opcoes sao concedidas a voce. Por estas razoes, qualquer desconto que voce recebe ao comprar essas opcoes e tributado como um ganho de capital a longo prazo. Que produz uma taxa de imposto mais baixa do que o rendimento ordinario. Opcoes de acoes nao qualificadas (NSO) Embora as unidades ISO sejam mais restritivas, as unidades NSO sao mais gerais. Essas opcoes de compra de acoes gerarao receita ordinaria e um ganho / perda de capital. Quando estas opcoes sao concedidas, sao concedidas a um preco predeterminado. Isso permite que o empregado para exercer essas opcoes a esse preco, independentemente do preco das acoes na data da opcao e exercida. Quando a opcao e exercida, o empregado tem renda ordinaria pela diferenca entre o preco que eles pagam (preco de concessao) e o valor justo de mercado (FMV) na data em que eles compraram o estoque (preco de exercicio). Formulario W-2 Se voce tiver alguma renda de compensacao de seu empregador no ano corrente, essa renda esta incluida no Formulario W-2 na Caixa 1. Se voce vendeu quaisquer unidades de acoes para cobrir impostos, esta informacao esta incluida no Formulario W-2 tambem. Voce deve revisar as caixas 12 e 14, pois isso explicara qualquer receita incluida no Formulario W-2 relacionado as opcoes de acoes de seus empregados. Formulario 1099-B Voce recebera um Formulario 1099-B no ano em que vender as unidades de acoes. O formulario relata qualquer ganho ou perda de capital resultante da transacao em sua declaracao de imposto. Voce deve revisar seus registros de investimento para verificar o valor de base de custo no Formulario 1099-B. A base de custos em seu Form 1099-B e baseada em informacoes disponiveis para sua corretora. Se a informacao disponivel estiver incompleta, o seu valor de base de custo pode estar incorreto. Se seu valor de base de custo no Formulario 1099-B nao corresponder a sua base de custo ajustada com base em seus registros, insira um codigo de ajuste B em TaxACT. Da mesma forma, o Formulario W-2 provavelmente nao incluira sua base de custos no Formulario 1099-B, entao voce quer inserir um valor de ajuste com o codigo B. Se o formulario 1099-B nao tiver um valor base de custo, voce ainda deve calcular e relatar Sua base de custos em sua declaracao de imposto. Formulario 3921 O Formulario 3921 e emitido para opcoes de acoes de incentivo no ano em que sao transferidas para o empregado. Este formulario inclui as informacoes necessarias para informar adequadamente a venda dessas unidades quando voce decidir vende-las no futuro. Embora voce nao tenha que inserir informacoes do formulario 3921 em sua declaracao de imposto no ano em que receber o formulario, voce deve salvar o formulario com seus registros de investimento. Formulario 3922 O Formulario 3922 e emitido para opcoes de acoes de empregados que voce comprou, mas nao vende. Como voce nao vendeu o estoque, os requisitos do periodo de detencao nao foram determinados. Portanto, o empregador nao inclui renda de compensacao em seu Formulario W-2 como renda ordinaria. O Formulario 3922 e emitido para voce para seu uso futuro quando voce vende as unidades e precisa relatar o rendimento em sua declaracao de imposto. Como o Formulario 3921, salve o Formulario 3922s com seus registros de investimento. TaxAct faz preparando e arquivando seus impostos rapido, facil e affordable assim que voce comeca seu reembolso maximo. E o melhor negocio em impostos. Comece agora gratuitamente ou inicie sessao na sua conta TaxAct. Comentarios Obrigado pela informacao Eu tenho uma pergunta8230my contador de imposto won8217t arquivo meu 2014 impostos sem formulario 3921. Meu contador de company8217s nunca arquivou ou distribuiu um destes formularios e doesn8217t parecem pensar they8217re necessario. Eu exerci minhas opcoes em 2014 e vendido em 2015. Eu tenho uma extensao em meus impostos ate outubro but8230should eu continuo insistindo em receber o meu 3921 E necessario que eles deem-me Obrigado pela sua ajuda Fale sua mente Cancelar respostaComo informar a venda de Stock Call Opcoes Mais artigos Quando voce troca opcoes de compra, a venda deve ser relatada para o Internal Revenue Service. Ao contrario da maneira que eles fazem com os comercios de acoes, empresas de corretagem nao enviar-lhe um formulario 1099 relatando a base de cada comercio opcao. Em vez disso, voce deve usar suas declaracoes de corretagem para corresponder a cada comercio de opcoes individuais. Como a maioria das opcoes de compra expira em menos de um ano, voce as denuncia no Form 8949 e no Schedule D como ganhos ou perdas de capital de curto prazo. Comece com o Form 8949, Parte I, Ganhos e Perdas de Capital de Curto Prazo. Marque a Caixa C desde que voce nao recebeu um Formulario 1099. Na Linha 1, Coluna A, Descricao da Propriedade, digite o nome da empresa ou seu simbolo e, depois disso, grave as opcoes de compra e o numero de opcoes de compra que voce vendeu. Ignore a coluna B e va para a coluna C, data adquirida. Insira a data em que adquiriu a opcao de compra, no formato mes, dia e ano. Na Coluna D, Data de Venda, insira a data em que vendeu a opcao de compra ou a data em que expirou, usando um formato de mes, dia e ano. Mova para a coluna E, Preco de venda e insira o valor da venda informado em sua declaracao de corretagem. Se a opcao expirou sem valor, escreva expirou na coluna. Agora pegue o valor pago pela opcao de compra conforme informado em sua declaracao de corretagem e insira esse valor na coluna F. Ignore a coluna G. Use o mesmo procedimento para relatar cada opcao de compra que voce vendeu. Quando terminar, adicione as Colunas E e F e insira os totais na Linha 2, Colunas E e F. Tome os montantes no Form 8949, Linha 2, Colunas E e F e transfira-os para a Linha 3, Colunas E e F, F. Ignorar a coluna G. Mova para a coluna H, Ganho ou Perda e subtraia a Coluna E da Coluna F. Digite o ganho ou perda na Coluna G. Conclua o preenchimento do Cronograma D e transfira o valor final para o Formulario 1040, Linha 13. Itens que voce vai precisar Declaracoes de corretagem mensal IRS Schedule D IRS Form 8949 Dica Mantenha um razao de cada comercio opcao e compara-lo com sua declaracao de corretagem mensal para manter registros precisos de suas transacoes. LEAPS, ou titulos de antecipacao de acoes de longo prazo, sao opcoes que normalmente sao realizadas por um ano ou mais e sao relatadas como ganhos ou perdas de capital de longo prazo. Aviso Se voce vender uma chamada coberta ea chamada for exercida, o valor recebido se tornara parte do ganho ou perda de transacoes com acoes. E um A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright copia Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos e um forte compromisso com a investigacao independente e partilha as suas descobertas rentaveis ??com os investidores. Esta dedicacao para dar aos investidores uma vantagem comercial levou a criacao do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificacao de acoes. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho medio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um periodo de 1986 a 2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informacoes sobre os numeros de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX tem pelo menos 20 minutos de atraso. NASDAQ dados e de pelo menos 15 minutos de atraso. Como informar opcoes de acoes para o IRS Mais artigos Opcoes de acoes permitem que voce comprar acoes a um preco especificado, nao importa qual e o preco de mercado naquele dia. O preco e definido na data em que a empresa concede a opcao. O tratamento fiscal de sua opcao depende se ela e considerada uma opcao de acoes de incentivo ou uma opcao de acoes nao qualificadas. As opcoes de compra de acoes de incentivo devem ser concedidas sob um contrato de opcao escrito e somente estao disponiveis para os funcionarios da empresa. Opcao de acoes nao qualificadas pode ser dada a consultores, fornecedores e outros contratantes independentes. Exercite sua opcao de comprar acoes do estoque da empresa. Voce nao tem impostos para relatar ate que voce exerca a opcao. Se voce tem uma opcao de acoes de incentivo, voce nao tem que pagar impostos sobre ele ate que voce venda as acoes. As opcoes de acoes nao qualificadas passam a fazer parte de sua receita ordinaria quando exercidas. A diferenca entre o preco de mercado eo preco de exercicio ja esta incluida na Caixa 1 do seu W-2. Liste esse valor na linha 7 no Formulario 1040. Determine se alguma venda e qualificada ou desqualificante. Para se qualificar para tratamento de imposto sobre ganhos de capital, voce deve manter acoes de acoes de incentivo por pelo menos um ano apos o exercicio e dois anos apos a data de concessao. Se voce vender seu estoque mais cedo do que aquele, e uma disposicao incapacitante, e todos os ganhos serao tributados na taxa ordinaria do rendimento. Essas disposicoes desqualificadoras serao incluidas nos seus salarios na caixa 1 do seu W-2. Relate quaisquer disposicoes desqualificantes na linha 7 do Formulario 1040. Liste cada disposicao qualificada em uma linha separada da Parte I ou II do Anexo D, dependendo se ela era uma participacao de curto prazo ou uma participacao de longo prazo. As acoes que voce vendeu menos de um ano apos a compra sao consideradas transacoes de curto prazo e devem estar listadas na Parte I. Use a Parte II para relatar suas transacoes de longo prazo. Indique o numero de acoes vendidas, as datas de compra e venda, sua base de custos, o preco de venda e seu ganho ou perda na venda. A base de custo e o valor do estoque na data de exercicio. Complete cada coluna e preencha a planilha de imposto para determinar seu imposto sobre ganhos de capital ou deducao de perda de capital. E um A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright copia Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos e um forte compromisso com a investigacao independente e partilha as suas descobertas rentaveis ??com os investidores. Esta dedicacao para dar aos investidores uma vantagem comercial levou a criacao do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificacao de acoes. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho medio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um periodo de 1986 a 2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informacoes sobre os numeros de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX tem pelo menos 20 minutos de atraso. Os dados NASDAQ tem pelo menos 15 minutos de atraso.